Gestión de Datos Tributarios Impulsada por IA: Automatización, Análisis y los Imperativos de Gobernanza

Las tecnologías disruptivas también tienen potencial para automatizar diversas tareas manuales relacionadas con la gestión de datos tributarios, como el análisis de declaraciones y la verificación de información. Su implementación permitiría un ahorro de costes y una mejora de la eficacia operativa, pero también la detección de anomalías en el comportamiento fiscal de ciertos sujetos.

En tal sentido, las tecnologías de inteligencia artificial pueden cribar enormes cantidades de información para reconocer patrones y anomalías que podrían ser indicativos de evasión fiscal. Esto incluye la evaluación de transacciones comerciales y monetarias, la identificación de patrones de gasto anómalos y el descubrimiento de ejercicios no declarados.

Además las tecnologías de inteligencia artificial podrían analizar las relaciones entre los contribuyentes para identificar relaciones ocultas o simuladas y redes de incumplimiento tributario potencialmente de alto riesgo.

La gobernanza de los datos juega un papel importante tanto en la seguridad y calidad como respetando la privacidad y confidencialidad.

La utilización de las tecnologías de inteligencia artificial en la gestión de datos tributarios se enfrenta a dificultades y peligros como la necesidad de garantizar la privacidad, la observancia del secreto fiscal y la seguridad de los datos. Es crucial establecer un marco ético y legal que fije límites claros sobre la recopilación y uso de datos personales.

Por otra parte, se debería garantizar la comprensión y aplicación precisas de los resultados de la IA, asegurando la claridad y la imparcialidad al utilizar las tecnologías de inteligencia artificial, abordando el problema de los sesgos algorítmicos que pueden surgir de datos sesgados o del diseño del propio algoritmo, lo que podría llevar a una discriminación algorítmica o a la ampliación de asimetrías existentes.

Existe el desafío de la falta de transparencia en cómo las tecnologías de inteligencia artificial complejas actúan como una "caja negra" que procesa la información para determinar el riesgo de incumplimiento de un contribuyente sin saberse muy bien lo que sucede con sus algoritmos. 

Si bien alguna normativa puede ofrecerle a los contribuyentes el derecho a conocer los sistemas tecnológicos utilizados, debe encontrarse un equilibrio con la necesaria reserva que se debe guardar respecto de las estrategias de control y verificación de anomalías para evitar conductas elusivas.

Deberá analizarse si es necesaria una adaptación normativa del sistema tributario a las particularidades y necesidades del uso de las tecnologías de inteligencia artificial para asegurar un uso eficaz y adecuado de su aplicación.

No cabe duda que las tecnologías de inteligencia artificial tienen el potencial de transformar a futuro la gestión de datos tributarios al permitir el análisis de grandes volúmenes de información, mejorar la detección de fraude y evasión, automatizar procesos y optimizar la toma de decisiones. 

Sin embargo, es crucial abordar los desafíos relacionados con la privacidad, la seguridad, los sesgos y la transparencia para garantizar un uso ético y justo de estas tecnologías disruptivas en el ámbito tributario.

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